Introduction : le LDDS, complement naturel du Livret A
Le Livret de Developpement Durable et Solidaire (LDDS), anciennement Codevi puis LDD, est le deuxieme livret reglemente le plus populaire en France avec pres de 25 millions de detenteurs. Souvent considere comme le "jumeau" du Livret A, il offre les memes avantages fiscaux mais avec un plafond different. Depuis 2020, il integre une dimension solidaire qui permet de donner du sens a son epargne.
Taux et rendement du LDDS en 2026
Un taux identique au Livret A
Le taux du LDDS est automatiquement aligne sur celui du Livret A. Depuis le 1er fevrier 2025, il est donc fixe a 2,40 % net. Comme pour le Livret A, les interets sont totalement exoneres d'impot sur le revenu et de prelevements sociaux.
Simulation de rendement :
| Capital place | Interets annuels (2,40 %) | Interets mensuels |
|---|---|---|
| 3 000 euros | 72 euros | 6 euros |
| 6 000 euros | 144 euros | 12 euros |
| 12 000 euros (plafond) | 288 euros | 24 euros |
Le calcul par quinzaines
Comme pour le Livret A, les interets du LDDS sont calcules par quinzaines et credites au 31 decembre de chaque annee. Les memes regles d'optimisation s'appliquent : deposez vos fonds en fin de quinzaine et retirez en debut de quinzaine.
Plafond et conditions d'ouverture
Plafond de 12 000 euros
Le plafond de versement du LDDS est fixe a 12 000 euros, soit pres de moitie moins que le Livret A (22 950 euros). Comme pour le Livret A, les interets capitalises peuvent faire depasser ce seuil.
Conditions d'ouverture
- Etre majeur : contrairement au Livret A, le LDDS n'est pas accessible aux mineurs
- Avoir son domicile fiscal en France
- Un seul LDDS par personne : mais les deux membres d'un couple peuvent chacun en detenir un
- Pas de versement minimum impose par la reglementation (mais les banques peuvent exiger un depot initial de 10 a 15 euros)
Astuce pour les couples : Un couple peut cumuler 2 Livrets A (45 900 euros) + 2 LDDS (24 000 euros), soit 69 900 euros d'epargne reglementee totalement exoneree et disponible a tout moment.
LDDS vs Livret A : quelles differences ?
Beaucoup d'epargnants confondent les deux produits. Voici un comparatif clair :
| Critere | Livret A | LDDS |
|---|---|---|
| Taux | 2,40 % net | 2,40 % net |
| Plafond | 22 950 euros | 12 000 euros |
| Age minimum | Naissance | 18 ans |
| Fiscalite | Exonere | Exonere |
| Nombre par personne | 1 | 1 |
| Versement minimum | 10 euros (reglementaire) | Libre (selon banque) |
| Dimension solidaire | Non | Oui (depuis 2020) |
| Utilisation des fonds | Logement social, PME | Transition energetique, ESS |
Lequel remplir en premier ?
La reponse est simple : le Livret A en premier, car son plafond est presque deux fois superieur. Ensuite, remplissez le LDDS. Les deux produits offrent exactement le meme rendement et la meme fiscalite.
La dimension solidaire du LDDS
Un don possible vers l'economie sociale et solidaire
Depuis la loi Sapin 2 de 2017, mise en application en 2020, les detenteurs d'un LDDS peuvent effectuer un don aux acteurs de l'economie sociale et solidaire (ESS) directement depuis leur livret. Votre banque doit vous proposer au moins une liste de 10 entreprises ou associations de l'ESS vers lesquelles orienter un don.
Comment ca fonctionne ?
Vous pouvez demander a votre banque de transferer tout ou partie des interets de votre LDDS (ou meme du capital) vers une structure agreee. Ce don ouvre droit a une reduction d'impot :
- 66 % du montant pour un don a une association d'interet general
- 75 % du montant pour un don a un organisme d'aide aux personnes en difficulte (dans la limite du plafond)
Exemple : Julie, 29 ans, designeuse a Lyon, touche 288 euros d'interets sur son LDDS au plafond. Elle decide de donner l'integralite de ces interets a une association solidaire. Son don de 288 euros lui procure une reduction d'impot de 190 euros (288 x 66 %). Son cout reel n'est que de 98 euros.
A quoi sert l'argent depose sur le LDDS ?
Les fonds collectes sur les LDDS sont centralises en partie par la Caisse des depots et consignations et servent a financer :
- La transition energetique des batiments et logements
- Les travaux d'economie d'energie dans le secteur residentiel
- Les entreprises de l'economie sociale et solidaire
- Les PME dans leurs projets de developpement durable
Strategies d'utilisation du LDDS
1. Complement d'epargne de precaution
Le LDDS est le complement ideal du Livret A pour constituer une epargne de precaution complete.
Antoine, 34 ans, cadre commercial a Strasbourg, a un salaire net de 3 200 euros par mois. Pour son epargne de precaution, il vise 6 mois de depenses, soit environ 15 000 euros. Il a rempli son Livret A a 15 000 euros et place les 3 000 euros restants sur son LDDS. Le jour ou il voudra aller plus loin, il continuera a remplir le LDDS jusqu'au plafond.
2. Epargne de projet a court terme
Le LDDS est parfait pour epargner en vue d'un projet a court terme (voyage, equipement, demenagement) tout en beneficiant d'un rendement garanti et d'une disponibilite totale.
3. Donner du sens a son epargne
Pour les epargnants sensibles aux enjeux environnementaux et sociaux, le LDDS offre la possibilite concrete de contribuer a la transition energetique et a l'economie solidaire, tout en percevant des interets.
Ouvrir et gerer un LDDS
Ou ouvrir un LDDS ?
Toutes les banques (traditionnelles et en ligne) proposent le LDDS. Les conditions sont strictement identiques d'un etablissement a l'autre puisqu'il s'agit d'un produit reglemente.
Comment transferer son LDDS ?
Si vous changez de banque, vous pouvez transferer votre LDDS sans le cloturer. La procedure est simple :
- Ouvrez un LDDS dans votre nouvelle banque
- Demandez le transfert des fonds de l'ancien vers le nouveau
- L'ancienne banque procede a la cloture et au virement
Attention : pendant le transfert, les interets de la quinzaine en cours peuvent etre perdus. Planifiez votre transfert en debut de quinzaine pour minimiser l'impact.
LDDS et autres livrets : la strategie optimale
La strategie optimale d'epargne reglementee en 2026 suit cet ordre de priorite :
- LEP (si eligible) : taux superieur (3,50 %), plafond de 10 000 euros
- Livret A : plafond de 22 950 euros
- LDDS : plafond de 12 000 euros
- Au-dela : fonds euros en assurance vie ou comptes a terme
Mathieu, 42 ans, enseignant, et sa compagne Sarah, 38 ans, infirmiere, ont optimise leur epargne reglementee :
- 2 LEP : 20 000 euros a 3,50 % = 700 euros/an d'interets
- 2 Livrets A : 45 900 euros a 2,40 % = 1 101,60 euros/an d'interets
- 2 LDDS : 24 000 euros a 2,40 % = 576 euros/an d'interets
- Total : 89 900 euros d'epargne exoneree generant 2 377,60 euros/an d'interets nets
Conclusion
Le LDDS est un produit simple et efficace qui complete naturellement le Livret A. Avec son taux identique de 2,40 % net, sa disponibilite totale et sa dimension solidaire, il merite une place dans la strategie d'epargne de tout Francais. Pensez a le remplir apres votre Livret A, et si votre coeur vous y porte, utilisez sa dimension solidaire pour donner du sens a votre epargne.
Avertissement
Les informations presentees dans cet article sont fournies a titre informatif et educatif. Elles ne constituent en aucun cas un conseil en investissement personnalise. Les taux mentionnes sont ceux en vigueur au moment de la redaction et sont susceptibles d'evoluer. Consultez votre banque ou un conseiller financier pour toute decision concernant votre epargne.