Aller au contenu principal
ÉpargneMalin
Mis à jour le
Rédigé parMottalib Radif, MBA INSEAD

Simulateur d'Impôt sur le Revenu 2026

Calculez votre impôt sur le revenu avec le barème progressif 2026, le quotient familial et votre tranche marginale d'imposition (TMI). Découvrez le détail par tranche et votre taux moyen d'imposition.

€
Nombre de parts : 1

Impôt net à payer

3 665 €

Tranche marginale (TMI)

30,0 %

1 part fiscale

Taux moyen d'imposition

10,47 %

Revenu par part : 35 000 €

TrancheTauxMontant imposableImpôt
0 – 11 497 €0,0 %11 497 €0 €
11 497 – 29 315 €11,0 %17 818 €1 960 €
29 315 – 83 823 €30,0 %5 685 €1 706 €
Impôt brut3 665 €

Comment calculer son impôt sur le revenu en 2026 ?

L'impôt sur le revenu en France est calcule selon un barème progressif compose de cinq tranches. Le mécanisme du quotient familial divise le revenu imposable par le nombre de parts fiscales du foyer, ce qui réduit l'impôt pour les familles. Une personne célibataire dispose d'une part, un couple marie ou pacse de deux parts, et chaque enfant a charge ajoute une demi-part pour les deux premiers et une part entière à partir du troisième. Ce système progressif signifie que chaque euro supplémentaire n'est pas impose au même taux : seule la fraction qui depasse le seuil d'une tranche est soumise au taux supérieur.

Le barème 2026 (applicable aux revenus 2025) prévoit les tranches suivantes : 0 % jusqu'a 11 497 euros par part, 11 % de 11 497 à 29 315 euros, 30 % de 29 315 à 83 823 euros, 41 % de 83 823 à 180 294 euros, et 45 % au-delà de 180 294 euros. La tranche marginale d'imposition (TMI) correspond au taux applique à la dernière tranche de revenu atteinte. C'est un indicateur essentiel pour évaluer l'impact fiscal de revenus supplémentaires ou de dispositifs de déduction comme le PER.

Le taux moyen d'imposition, souvent confondu avec la TMI, represente le rapport entre l'impôt effectivement paye et le revenu total. Il est toujours inférieur à la TMI car les premières tranches de revenu sont imposées a des taux plus faibles voire a 0 %. Par exemple, un célibataire gagnant 35 000 euros paie environ 3 200 euros d'impôt, soit un taux moyen d'environ 9 %, alors que sa TMI est de 30 %. Comprendre cette différence est fondamental pour optimiser sa fiscalité.

La decote est un mécanisme d'allégement applicable aux contribuables dont l'impôt brut est inférieur a un certain seuil. Elle permet de réduire progressivement l'impôt pour les foyers modestes, évitant ainsi un effet de seuil trop brutal entre la tranche a 0 % et la tranche a 11 %. Pour un célibataire, la decote s'applique lorsque l'impôt brut est inférieur a 1 352 euros. Pour un couple, ce seuil est de 2 037 euros. Ce simulateur integre automatiquement le calcul de la decote applicable a votre situation.

Questions fréquentes

Quelle est la différence entre TMI et taux moyen d'imposition ?
La TMI (tranche marginale d'imposition) est le taux applique à la dernière tranche de revenu atteinte. Le taux moyen est le rapport entre l'impôt total et le revenu imposable. Par exemple, avec un revenu de 40 000 euros en célibataire, la TMI est de 30 % mais le taux moyen est d'environ 11 %. La TMI est utile pour évaluer l'impact d'un revenu supplémentaire ou d'une déduction, tandis que le taux moyen reflete la pression fiscale globale.
Comment fonctionne le quotient familial ?
Le quotient familial divise le revenu imposable par le nombre de parts du foyer. Un célibataire dispose d'1 part, un couple marie de 2 parts. Chaque enfant a charge ajoute 0,5 part (les 2 premiers) puis 1 part (à partir du 3e). Le revenu par part est ensuite soumis au barème, et l'impôt obtenu est multiplie par le nombre de parts. Ce système avantage les familles en réduisant le taux effectif d'imposition. L'avantage du quotient familial est toutefois plafonne a 1 791 euros par demi-part supplémentaire en 2026.
Qu'est-ce que la decote et comment est-elle calculée ?
La decote est une réduction d'impôt pour les contribuables modestes. Elle s'applique lorsque l'impôt brut est inférieur a 1 352 euros (célibataire) ou 2 037 euros (couple). La formule est : decote = montant de référence - 45,25 % de l'impôt brut. Le montant de référence est de 873 euros pour un célibataire et 1 444 euros pour un couple. Si le résultat est positif, il est déduit de l'impôt brut. Ce mécanisme evite un passage trop brutal de la non-imposition à l'imposition.
Comment optimiser sa TMI avec le PER ?
Les versements sur un Plan d'Épargne Retraite (PER) sont déductibles du revenu imposable, dans la limite de votre plafond de déduction. Si vous êtes dans la tranche a 30 %, chaque euro verse sur le PER vous fait économiser 0,30 euro d'impôt. Plus votre TMI est élevée, plus le PER est fiscalement avantageux. Attention : ces versements seront imposes à la sortie, idéalement lorsque votre TMI sera plus basse à la retraite. C'est l'écart entre TMI actuelle et TMI future qui determine le gain réel.
Comment sont imposes les revenus du capital (dividendes, intérêts, plus-values) ?
Les revenus du capital sont par défaut soumis au prélèvement forfaitaire unique (PFU ou flat tax) de 30 % (12,8 % d'impôt + 17,2 % de prélèvements sociaux). Le contribuable peut opter pour l'imposition au barème progressif si c'est plus avantageux, ce qui est le cas pour les TMI de 0 % ou 11 %. Cette option est globale : elle s'applique a tous les revenus du capital de l'année.
Avertissement :Ce simulateur fournit une estimation indicative basée sur le barème progressif 2026. Certains dispositifs (crédits d'impôt, réductions, revenus spécifiques) ne sont pas pris en compte. Pour une déclaration precise, consultez le site impots.gouv.fr ou un conseiller fiscal.

Simulateurs associés

IFI & AV

Calculez la part de votre assurance vie soumise à l'Impôt sur la Fortune Immobilière.

Flat Tax vs Barème

Comparez le prélèvement forfaitaire unique (PFU) et le barème de l'IR pour vos gains d'assurance vie.

Rendement AV

Calculez le rendement net de votre assurance vie selon la répartition fonds euros / unités de compte et les frais.