La reforme des retraites du 14 avril 2023 a profondement modifie les regles de depart a la retraite en France. Le relevement progressif de l'age legal de 62 a 64 ans et l'acceleration de l'allongement de la duree de cotisation a 43 ans (172 trimestres) impactent des millions d'actifs qui doivent desormais recalculer leur calendrier de fin de carriere. En 2026, la reforme est pleinement en vigueur et ses effets se font sentir concretement pour les generations nees a partir de 1962.
Ce guide fait le point complet sur les nouvelles regles applicables en 2026 et les cas particuliers qui permettent un depart anticipe.
La reforme 2023 : les deux piliers du nouveau systeme
La loi n°2023-270 du 14 avril 2023 portant reforme des retraites repose sur deux mesures principales qui fonctionnent conjointement.
Le relevement progressif de l'age legal a 64 ans
L'age legal de depart a la retraite, c'est-a-dire l'age minimum a partir duquel un assure peut demander la liquidation de sa pension de retraite, est progressivement releve de 62 a 64 ans. Ce relevement s'effectue a raison de 3 mois supplementaires par generation, selon le calendrier suivant :
- Generation 1961 (2e semestre) : 62 ans et 3 mois
- Generation 1962 : 62 ans et 6 mois
- Generation 1963 : 62 ans et 9 mois
- Generation 1964 : 63 ans
- Generation 1965 : 63 ans et 3 mois
- Generation 1966 : 63 ans et 6 mois
- Generation 1967 : 63 ans et 9 mois
- Generation 1968 et suivantes : 64 ans
En 2026, les personnes nees en 1962 atteignent 64 ans et sont les premieres a etre pleinement concernees par l'age legal de 62 ans et 6 mois. Les generations nees en 1963 et 1964 preparent quant a elles leur depart en tenant compte des nouveaux seuils.
L'acceleration de la duree de cotisation a 43 ans
Parallelement au relevement de l'age legal, la duree de cotisation necessaire pour beneficier d'une retraite a taux plein est portee a 43 ans (172 trimestres). Cette mesure, initialement prevue par la reforme Touraine de 2014 pour etre mise en oeuvre progressivement jusqu'en 2035, a ete acceleree par la reforme de 2023 pour atteindre 172 trimestres des la generation 1965.
Le calendrier detaille par generation est le suivant :
- Generation 1961 (2e semestre) : 169 trimestres
- Generation 1962 : 169 trimestres
- Generation 1963 : 170 trimestres
- Generation 1964 : 171 trimestres
- Generation 1965 et suivantes : 172 trimestres
La double condition pour la retraite a taux plein
Pour beneficier d'une retraite a taux plein, deux conditions doivent etre remplies simultanement : avoir atteint l'age legal de depart ET avoir cotise le nombre de trimestres requis pour sa generation. Si vous remplissez la condition d'age mais pas celle de la duree de cotisation, vous pouvez choisir de partir avec une decote ou d'attendre d'avoir tous vos trimestres. A l'inverse, meme si vous avez tous vos trimestres avant l'age legal, vous ne pouvez pas partir plus tot (sauf dispositifs specifiques comme les carrieres longues).
Le calcul des trimestres : comment les valider
Un trimestre de cotisation ne correspond pas a trois mois de travail effectif. Il est valide sur la base du montant de la remuneration soumise a cotisations. En 2026, pour valider un trimestre, il faut avoir percu une remuneration brute au moins egale a 150 fois le SMIC horaire brut, soit environ 1 747 euros bruts.
Pour valider les 4 trimestres d'une annee, il faut donc avoir gagne au moins 4 x 1 747 = 6 988 euros bruts dans l'annee. Un salarie au SMIC travaillant toute l'annee valide automatiquement ses 4 trimestres. En revanche, un travailleur a temps tres partiel ou un saisonnier peut ne valider que 1, 2 ou 3 trimestres dans l'annee.
Les trimestres assimiles
Certaines periodes d'inactivite sont neanmoins prises en compte pour le calcul de la duree d'assurance. Ces trimestres, dits « assimiles », sont attribues sans cotisation dans les cas suivants :
- Chomage indemnise : 1 trimestre par periode de 50 jours d'indemnisation
- Service national ou militaire : 1 trimestre par periode de 90 jours
- Maladie : 1 trimestre par periode de 60 jours d'indemnisation
- Maternite : 1 trimestre par accouchement
- Invalidite : totalite de la periode d'invalidite
- Accident du travail : 1 trimestre par periode de 60 jours d'indemnisation
Les majorations de duree d'assurance
Certaines situations donnent droit a des trimestres supplementaires qui s'ajoutent a la duree d'assurance :
- Majoration pour enfant : 8 trimestres par enfant (4 au titre de la maternite/adoption et 4 au titre de l'education, ces derniers pouvant etre repartis entre les parents)
- Majoration pour conge parental : trimestres du conge parental, dans la limite du nombre d'annees de conge
- Majoration pour enfant handicape : 1 trimestre par periode de 30 mois d'education d'un enfant handicape, dans la limite de 8 trimestres
Decote et surcote : l'impact financier du choix de la date de depart
La decote : le cout d'un depart anticipe
Si vous partez a la retraite sans avoir cotise le nombre de trimestres requis pour votre generation, une decote est appliquee sur le montant de votre pension. Le taux de decote est de 1,25 % par trimestre manquant, dans la limite de 20 trimestres.
Concretement, pour un assure a qui il manque 8 trimestres (2 ans), la decote s'eleve a 8 x 1,25 % = 10 %. Si sa pension a taux plein aurait ete de 1 800 euros par mois, elle sera reduite a 1 620 euros par mois de maniere definitive. Sur une duree de retraite de 25 ans, cette decote represente un manque a gagner total de 54 000 euros.
La decote est definitive : elle s'applique pendant toute la duree de la retraite, sans possibilite de revision. C'est pourquoi il est generalement deconseille de partir avec plus de 4 a 6 trimestres de decote, sauf situation personnelle particuliere (sante, epargne suffisante, projet de reconversion).
Il est important de noter que la decote ne peut pas faire descendre le taux de liquidation de la pension en dessous de 37,5 % (contre 50 % pour le taux plein). Au-dela de 20 trimestres manquants, la decote ne s'aggrave plus mais la pension reste calculee au prorata des trimestres cotises.
La surcote : la recompense de ceux qui prolongent
A l'inverse, si vous continuez a travailler au-dela de l'age legal et apres avoir atteint le nombre de trimestres requis pour le taux plein, une surcote de 1,25 % par trimestre supplementaire s'applique a votre pension. Il n'y a pas de plafond a la surcote.
Par exemple, un assure qui travaille 8 trimestres (2 ans) de plus que necessaire beneficiera d'une surcote de 10 % sur sa pension. Si sa pension de base a taux plein est de 1 800 euros, il percevra 1 980 euros par mois, soit 180 euros de plus chaque mois pendant toute la duree de sa retraite.
La surcote est particulierement avantageuse car elle cumule trois effets positifs : l'augmentation du taux de pension, l'amelioration du salaire annuel moyen (les dernieres annees de travail sont souvent les mieux remunerees) et l'augmentation du nombre de points Agirc-Arrco.
Attention aux effets de seuil
La surcote ne s'applique qu'aux trimestres accomplis apres l'age legal et au-dela de la duree de cotisation requise. Si vous avez atteint la duree de cotisation mais pas l'age legal, les trimestres supplementaires n'ouvrent pas droit a la surcote. Inversement, si vous avez depasse l'age legal mais pas la duree de cotisation, les trimestres supplementaires servent d'abord a combler les trimestres manquants avant de generer une surcote. Verifiez attentivement votre situation aupres de votre caisse de retraite.
Les cas particuliers de depart anticipe
La reforme de 2023 a maintenu plusieurs dispositifs permettant un depart avant l'age legal sous certaines conditions.
Les carrieres longues
Le dispositif « carrieres longues » permet aux personnes ayant commence a travailler tot de partir avant l'age legal. Depuis la reforme de 2023, trois bornes d'age sont prevues :
- Debut d'activite avant 16 ans : depart possible a partir de 58 ans
- Debut d'activite avant 18 ans : depart possible a partir de 60 ans
- Debut d'activite avant 20 ans : depart possible a partir de 62 ans
- Debut d'activite avant 21 ans : depart possible a partir de 63 ans
Pour en beneficier, il faut justifier d'une duree de cotisation « reelle » (hors trimestres assimiles, a l'exception de certains d'entre eux) au moins egale a la duree requise pour sa generation, et avoir valide au moins 5 trimestres avant la fin de l'annee civile de son 16e, 18e, 20e ou 21e anniversaire (4 trimestres pour ceux nes au 4e trimestre de l'annee).
Le depart pour penibilite
Les salaries exposes a des facteurs de penibilite (travail de nuit, travail en equipes successives alternantes, travail repetitif, milieu hyperbare, temperatures extremes, bruit) accumulent des points sur leur Compte Professionnel de Prevention (C2P). Ces points peuvent etre utilises pour obtenir des trimestres supplementaires permettant un depart anticipe, dans la limite de 8 trimestres (2 ans).
Depuis la reforme de 2023, le seuil d'attribution des points a ete abaisse et le nombre maximal de points pouvant etre accumules a ete releve, rendant le dispositif plus accessible.
Le depart pour handicap
Les travailleurs handicapes justifiant d'un taux d'incapacite permanente d'au moins 50 % pendant une duree minimale de cotisation peuvent partir des 55 ans sans decote. La duree minimale de cotisation requise varie selon l'age de depart :
- Depart a 55 ans : au moins 30 ans de cotisation en situation de handicap
- Depart a 56 ans : au moins 29 ans
- Depart a 59 ans : au moins 26 ans
Ce dispositif est soumis a une double condition : une duree d'assurance totale et une duree d'assurance cotisee, toutes deux accomplies en situation de handicap.
Le depart pour inaptitude au travail
Les assures reconnus inaptes au travail par le medecin-conseil de la caisse d'assurance maladie peuvent partir a la retraite a l'age legal sans decote, quel que soit leur nombre de trimestres. La pension est alors calculee a taux plein (50 %) meme si la duree de cotisation est incomplete, mais elle reste proratisee en fonction du nombre de trimestres effectivement cotises.
L'age du taux plein automatique
L'age du taux plein automatique, egalement appele « age d'annulation de la decote », est l'age a partir duquel la pension est automatiquement calculee a taux plein, quel que soit le nombre de trimestres cotises. Cet age est maintenu a 67 ans par la reforme de 2023.
A 67 ans, meme un assure n'ayant cotise que 100 trimestres sur les 172 requis beneficiera du taux plein de 50 %. Sa pension sera neanmoins proratisee : elle sera calculee sur la base de 100/172e de la pension maximale. Cet age constitue donc un filet de securite pour les personnes ayant eu des carrieres tres hachees ou ayant commence a travailler tardivement.
Simuler son age de depart optimal
Plusieurs outils permettent de simuler votre date de depart ideale.
Le simulateur M@rel sur info-retraite.fr reste l'outil de reference. Il prend en compte l'ensemble de vos regimes, vos droits acquis et les nouvelles regles de la reforme 2023. Il vous permet de comparer les montants de pension selon differents ages de depart et d'identifier l'age optimal en fonction de vos objectifs.
L'entretien information retraite (EIR), gratuit et propose a partir de 45 ans, vous permet de faire le point avec un conseiller de votre caisse de retraite. Il est vivement recommande de le solliciter au moins 5 ans avant votre date de depart envisagee.
Enfin, le releve de carriere, disponible en ligne sur le site de chaque caisse de retraite, vous permet de verifier l'exactitude de vos trimestres enregistres et de corriger les eventuelles erreurs avant qu'il ne soit trop tard.
Les impacts concrets de la reforme pour les actifs en 2026
En 2026, la reforme produit pleinement ses effets. Les personnes nees en 1964 doivent desormais attendre 63 ans au lieu de 62 pour partir a la retraite, soit un an supplementaire. Pour la generation 1968 et les suivantes, ce sont 2 ans de travail supplementaires qui sont exiges par rapport au systeme precedent.
L'impact financier est double : d'un cote, les assures cotisent plus longtemps et accumulent davantage de droits, ce qui ameliore le montant de leur pension. De l'autre, les deux annees de travail supplementaires retardent d'autant la jouissance de cette pension. Selon les projections du COR, l'allongement de la duree de cotisation pourrait ameliorer le montant de la pension de 5 a 10 % pour les generations concernees, mais ce gain est partiellement compense par la reduction de la duree de la retraite.
Pour les actifs qui souhaitent maintenir leur age de depart initial malgre la reforme, l'epargne retraite personnelle (PER, assurance-vie) devient un levier essentiel : en constituant un complement de revenus suffisant, il est possible de compenser les trimestres manquants et de partir avec une decote limitee tout en maintenant un niveau de vie satisfaisant.
Conclusion : anticiper et simuler regulierement
La reforme des retraites de 2023 rend la planification de la fin de carriere plus complexe mais aussi plus necessaire que jamais. Chaque assure doit connaitre precisement sa generation, sa duree de cotisation et son age legal de depart pour prendre des decisions eclairees.
Commencez par verifier votre releve de carriere sur info-retraite.fr, simulez differents scenarios de depart et evaluez l'impact financier de chaque option. Si vous envisagez un depart anticipe, verifiez votre eligibilite aux dispositifs specifiques (carrieres longues, penibilite, handicap). Et dans tous les cas, constituez une epargne complementaire pour vous donner la liberte de choix au moment venu.
Les informations contenues dans cet article sont donnees a titre indicatif et peuvent evoluer en fonction des eventuelles modifications legislatives ou reglementaires. Consultez votre caisse de retraite pour une information personnalisee.