Introduction : le LDDS, complément naturel du Livret A
Le Livret de Développement Durable et Solidaire (LDDS), anciennement Codevi puis LDD, est le deuxième livret reglemente le plus populaire en France avec près de 25 millions de détenteurs. Souvent considere comme le "jumeau" du Livret A, il offre les mêmes avantages fiscaux mais avec un plafond différent. Depuis 2020, il integre une dimension solidaire qui permet de donner du sens a son épargne.
Taux et rendement du LDDS en 2026
Un taux identique au Livret A
Le taux du LDDS est automatiquement aligne sur celui du Livret A. Depuis le 1er février 2025, il est donc fixe a 2,40 % net. Comme pour le Livret A, les intérêts sont totalement exoneres d'impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux.
Simulation de rendement :
| Capital place | Intérêts annuels (2,40 %) | Intérêts mensuels |
|---|---|---|
| 3 000 euros | 72 euros | 6 euros |
| 6 000 euros | 144 euros | 12 euros |
| 12 000 euros (plafond) | 288 euros | 24 euros |
Le calcul par quinzaines
Comme pour le Livret A, les intérêts du LDDS sont calcules par quinzaines et credites au 31 décembre de chaque année. Les mêmes règles d'optimisation s'appliquent : déposez vos fonds en fin de quinzaine et retirez en début de quinzaine.
Plafond et conditions d'ouverture
Plafond de 12 000 euros
Le plafond de versement du LDDS est fixe a 12 000 euros, soit près de moitié moins que le Livret A (22 950 euros). Comme pour le Livret A, les intérêts capitalises peuvent faire dépasser ce seuil.
Conditions d'ouverture
- Être majeur : contrairement au Livret A, le LDDS n'est pas accessible aux mineurs
- Avoir son domicile fiscal en France
- Un seul LDDS par personne : mais les deux membres d'un couple peuvent chacun en détenir un
- Pas de versement minimum impose par la réglementation (mais les banques peuvent exiger un dépôt initial de 10 à 15 euros)
Astuce pour les couples : Un couple peut cumuler 2 Livrets A (45 900 euros) + 2 LDDS (24 000 euros), soit 69 900 euros d'épargne réglementée totalement exonérée et disponible a tout moment.
LDDS vs Livret A : quelles différences ?
Beaucoup d'épargnants confondent les deux produits. Voici un comparatif clair :
| Critère | Livret A | LDDS |
|---|---|---|
| Taux | 2,40 % net | 2,40 % net |
| Plafond | 22 950 euros | 12 000 euros |
| Âge minimum | Naissance | 18 ans |
| Fiscalité | Exonere | Exonere |
| Nombre par personne | 1 | 1 |
| Versement minimum | 10 euros (réglementaire) | Libre (selon banque) |
| Dimension solidaire | Non | Oui (depuis 2020) |
| Utilisation des fonds | Logement social, PME | Transition énergétique, ESS |
Lequel remplir en premier ?
La réponse est simple : le Livret A en premier, car son plafond est presque deux fois supérieur. Ensuite, remplissez le LDDS. Les deux produits offrent exactement le même rendement et la même fiscalité.
La dimension solidaire du LDDS
Un don possible vers l'économie sociale et solidaire
Depuis la loi Sapin 2 de 2017, mise en application en 2020, les détenteurs d'un LDDS peuvent effectuer un don aux acteurs de l'économie sociale et solidaire (ESS) directement depuis leur livret. Votre banque doit vous proposer au moins une liste de 10 entreprises ou associations de l'ESS vers lesquelles orienter un don.
Comment ca fonctionne ?
Vous pouvez demander a votre banque de transférer tout ou partie des intérêts de votre LDDS (ou même du capital) vers une structure agréée. Ce don ouvre droit a une réduction d'impôt :
- 66 % du montant pour un don a une association d'intérêt général
- 75 % du montant pour un don a un organisme d'aide aux personnes en difficulté (dans la limite du plafond)
Exemple : Julie, 29 ans, designeuse a Lyon, touche 288 euros d'intérêts sur son LDDS au plafond. Elle decide de donner l'intégralité de ces intérêts a une association solidaire. Son don de 288 euros lui procure une réduction d'impôt de 190 euros (288 x 66 %). Son coût réel n'est que de 98 euros.
A quoi sert l'argent depose sur le LDDS ?
Les fonds collectes sur les LDDS sont centralises en partie par la Caisse des dépôts et consignations et servent à financer :
- La transition énergétique des bâtiments et logements
- Les travaux d'économie d'énergie dans le secteur résidentiel
- Les entreprises de l'économie sociale et solidaire
- Les PME dans leurs projets de développement durable
Stratégies d'utilisation du LDDS
1. Complément d'épargne de précaution
Le LDDS est le complément idéal du Livret A pour constituer une épargne de précaution complete.
Antoine, 34 ans, cadre commercial a Strasbourg, a un salaire net de 3 200 euros par mois. Pour son épargne de précaution, il vise 6 mois de depenses, soit environ 15 000 euros. Il a rempli son Livret A a 15 000 euros et place les 3 000 euros restants sur son LDDS. Le jour ou il voudra aller plus loin, il continuera a remplir le LDDS jusqu'au plafond.
2. Épargne de projet a court terme
Le LDDS est parfait pour épargner en vue d'un projet a court terme (voyage, équipement, déménagement) tout en bénéficiant d'un rendement garanti et d'une disponibilité totale.
3. Donner du sens a son épargne
Pour les épargnants sensibles aux enjeux environnementaux et sociaux, le LDDS offre la possibilité concrète de contribuer à la transition énergétique et à l'économie solidaire, tout en percevant des intérêts.
Ouvrir et gérer un LDDS
Ou ouvrir un LDDS ?
Toutes les banques (traditionnelles et en ligne) proposent le LDDS. Les conditions sont strictement identiques d'un établissement à l'autre puisqu'il s'agit d'un produit reglemente.
Comment transférer son LDDS ?
Si vous changez de banque, vous pouvez transférer votre LDDS sans le clôturer. La procédure est simple :
- Ouvrez un LDDS dans votre nouvelle banque
- Demandez le transfert des fonds de l'ancien vers le nouveau
- L'ancienne banque procede à la cloture et au virement
Attention : pendant le transfert, les intérêts de la quinzaine en cours peuvent être perdus. Planifiez votre transfert en début de quinzaine pour minimiser l'impact.
LDDS et autres livrets : la stratégie optimale
La stratégie optimale d'épargne réglementée en 2026 suit cet ordre de priorité :
- LEP (si éligible) : taux supérieur (3,50 %), plafond de 10 000 euros
- Livret A : plafond de 22 950 euros
- LDDS : plafond de 12 000 euros
- Au-delà : fonds euros en assurance vie ou comptes a terme
Mathieu, 42 ans, enseignant, et sa compagne Sarah, 38 ans, infirmière, ont optimise leur épargne réglementée :
- 2 LEP : 20 000 euros à 3,50 % = 700 euros/an d'intérêts
- 2 Livrets A : 45 900 euros à 2,40 % = 1 101,60 euros/an d'intérêts
- 2 LDDS : 24 000 euros à 2,40 % = 576 euros/an d'intérêts
- Total : 89 900 euros d'épargne exonérée générant 2 377,60 euros/an d'intérêts nets
Conclusion
Le LDDS est un produit simple et efficace qui complete naturellement le Livret A. Avec son taux identique de 2,40 % net, sa disponibilité totale et sa dimension solidaire, il merite une place dans la stratégie d'épargne de tout Français. Pensez a le remplir après votre Livret A, et si votre coeur vous y porte, utilisez sa dimension solidaire pour donner du sens a votre épargne.
Avertissement
Les informations présentées dans cet article sont fournies a titre informatif et éducatif. Elles ne constituent en aucun cas un conseil en investissement personnalise. Les taux mentionnes sont ceux en vigueur au moment de la rédaction et sont susceptibles d'évoluer. Consultez votre banque ou un conseiller financier pour toute décision concernant votre épargne.